Veja como escolher o regime tributário ideal para sua farmácia
Saiba o que é, os principais tipos existentes e como fazer a escolha do regime tributário mais adequado para sua farmácia
Definir o regime tributário é fundamental para garantir que sua farmácia tenha competitividade e saúde financeira.
Isso porque essa escolha pode impactar diretamente nos custos e lucratividade, bem como em manter o seu negócio em conformidade fiscal.
Mas você, empreendedor, sabe como funciona o sistema de tributação de fato?
Neste artigo, iremos explicar o conceito, importância e como escolher de forma adequada para que seu estabelecimento não enfrente problemas no futuro.
Portanto, se possui dúvidas sobre o assunto, chegou a hora de tirá-las…
Vamos ao que interessa!
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O que é o regime tributário?
O regime tributário se refere à maneira como os impostos são apurados e pagos por uma empresa.
Esses impostos são fatores que incidem sobre as receitas, lucros, patrimônios ou operações de uma empresa, que devem ser repassados aos órgãos competentes.
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Portanto, se busca evitar problemas junto à Receita Federal, a definição do sistema de tributação é crucial.
Vale destacar que o regime tributário é o que define quais tributos devem ser pagos, além da sua base de cálculo e alíquotas a serem aplicadas.
Os prazos e formas de pagamentos também estão inclusos nesse processo.
Qual a importância do regime tributário para as farmácias?
A escolha do regime tributário é crucial para as farmácias, pois, como antecipamos, causa impactos diretos no resultado financeiro.
Isso porque cada um dos sistemas disponíveis possui carga tributárias específicas, afetando a margem de lucro do estabelecimento.
Além disso, pode interferir na gestão do empreendedor, visto que possui burocracias que podem se tornar complexas — existem obrigações fiscais a serem cumpridas, exigindo um controle contábil eficaz e sério.
Mas, afinal, quais os tipos de regime tributário?
No Brasil, existem três principais tipos de sistemas de tributação.
São eles: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada um deles conta com regras, vantagens e desvantagens, que se aplicam aos diferentes tipos de empresa.
Mas, caso você não conheça suas particularidades, não se preocupe!
Abaixo, apresentaremos todos os detalhes…
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado e simplificado — ele reúne em uma guia única os principais impostos.
Esse sistema é destinado às microempresas e empresas de pequeno porte, que faturam até R$4,8 milhões por ano.
Dessa forma, as farmácias podem optar pelo Simples, desde que atendam aos seus requisitos legais.
Ele pode proporcionar vantagens, como a redução da carga tributária e das burocracias fiscais, além da facilidade para cumprir com as normas trabalhistas ou previdenciárias.
Por outro lado, existem desvantagens como, a limitação de seu faturamento anual, restrições quanto aos tipos de atividades e a dificuldade para recuperar créditos tributários.
Saiba como o Simples Nacional funciona para sua área de atuação:
Lucro Presumido
Esse sistema de tributação possui conta com a estimativa do lucro baseado em porcentagem fixa sobre a receita.
O Lucro Presumido é destinado às empresas que faturam até R$78 milhões anuais, exceto aquelas que exercem atividades financeiras ou que sejam obrigados ao Lucro Real, ao qual falaremos a seguir.
Assim como no Simples Nacional, é preciso considerar os requisitos legais.
Suas vantagens são: redução da carga tributária, caso o lucro efetivo seja maior que o presumido, simplificação dos cálculos de impostos e possibilidade de distribuição dos lucros aos sócios, sem incidência de IR.
Do lado contrário, suas desvantagens são a carga tributária maior, caso o lucro efetivo seja menor do que o presumido, limitações no faturamento e restrições aos tipos de atividade.
Lucro Real
Se trata de um regime tributário mais complexo, no qual o lucro das empresas é apurado com base em seus resultados contábeis. Por isso, é preciso considerar todas as receitas e despesas.
O Lucro Real é obrigatório para as empresas que faturam acima de R$78 milhões por ano, que exercem atividades financeiras ou se beneficiam de benefícios fiscais.
Dessa forma, as farmácias podem optar por esse sistema de tributação, apenas se não enquadrarem no Simples Nacional ou Lucro Presumido.
Algumas de suas vantagens são a possibilidade de aproveitar créditos tributários, definição entre apuração trimestral ou anual do lucro ou distribuição aos sócios sem incidência de Imposto de Renda.
Por outro lado, as desvantagens ficam por conta da complexidade do cálculo e das burocracias fiscais serem maiores, devido às obrigações acessórias.
Como escolher o regime tributário mais adequado para sua farmácia?
Para definir o melhor sistema de tributação para sua farmácia, é preciso realizar uma análise criteriosa de diversos fatores.
Dentre os principais, podemos mencionar:
- Faturamento anual
- Tipo de atividade e forma jurídica
- Margem de lucro e custo operacional
- Estrutura societária e distribuição dos lucros da farmácia
- Créditos tributários ou incentivos fiscais
Vale destacar que não existe um regime tributário definitivo para considerar ser o melhor, pois é preciso avaliar cada situação e considerar suas particularidades ou objetivos.
Por isso, é fundamental ter o apoio de profissionais especializados…
Por que contar com uma contabilidade especializada?
A definição do regime tributário é fundamental para o sucesso da sua farmácia.
Por isso, ter o apoio de profissionais qualificados pode ser determinante para entender todas as questões necessárias antes de fazer a sua escolha.
Dessa forma, uma contabilidade para farmácia pode ajudar na definição com:
- Diagnóstico tributário
- Projeção financeiras
- Análise comparativa entre os regimes tributários
- Orientações sobre os procedimentos necessários.
Portanto, pudemos perceber que são diversos fatores a serem considerados, bem como pontos aos quais os contadores podem te ajudar durante a escolha do sistema mais adequado.
Nós, da Resilcon, dispomos de serviços e profissionais capacitados, prontos para encontrar as melhores soluções para sua farmácia.
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Portanto, tenha nosso apoio e entenda como podemos tornar a sua farmácia mais lucrativa!
